Financieel Woordenboek
Alle termen worden hier uitgelegd. De termen zijn opgedeeld per rubriek:
- Beleggen
- Hypotheken |
|
|
Aangifte tips: Vermogen in Box 3 |
 |
|
Maar toch altijd toegang hebben tot je spaargeld? Dat kan bij MoneYou.
 Lees meer |
|
|
SNS Plussparen biedt 2,8% rente. Heel eenvoudig aan te vragen.
Lees meer |
|
|
Op zoek naar een spaarrekening met een hoge rente? Kies dan voor REAAL PlusSparen.
Lees meer |
|
|
| Auteur: Mister Money i.s.m. Ivo van Vugt |
woensdag 1 februari 2012 |
Ondanks dat de belastingaangifte over 2012 nog ver weg is, is het wel verstandig om hier nu al bij stil te staan. Er zijn namelijk tal van belastingweetjes die u wellicht wat geld kan besparen. Mister Money trakteert u op enkele handige belastingtips.
In dit artikel gaan wij dieper in op de belastingaangifte en het vermogen in Box 3. Dit vermogen bestaat uit sparen en beleggingen. De waarde van uw vermogen in Box 3, met als peildatum 1 januari opgeteld en verminderd met schulden, vormen de grondslag voor vermogensrendementsheffing. Overigens hoeft slechts over een gedeelte betaald te worden; de eerste 21.139 euro zijn vrij van heffing, voor fiscale partners geldt een bedrag van 42.278 euro.
Ongeacht hoeveel rendement je maakt, gaat de fiscus ervan uit dat je een rendement van vier procent behaald over dat gemiddelde vermogen boven de vrijstelling. Over dat ‘rendement’ wordt 30 procent belasting berekend. 4% maal 30% is 1,2%.
Box 3 inkomen verlagen:
Ten eerste is het alleen zinvol om de onderstaande mogelijkheden in overweging te nemen als je boven de vrijstellingen in box 3 (sparen en beleggen) uitkomt.
De vrijstellingen in 2012:
Per belastingplichtige € 21.139
Voor 65+ is een extra vrijstelling afhankelijk van inkomen
De totale vrijstelling voor uw vermogen in box 3 voor een gehuwd paar is dan:
2 * 20.785
Uitkomst: 42.278 euro
1. Verlaag vermogen door schenking
Een manier om het vermogen te verminderen is om geld aan derden over te dragen, middels schenking. Een schenking is in principe belast, maar er zijn belastingvrije schenking mogelijk. In 2012 mag je € 5.030.-- per kind per kalender jaar schenken. Je mag ook eenmalig € 24.144.-- aan jouw eigen meerderjarig kind (18 tot 35 jaar) vrij schenken. In andere gevallen is er een vrijstelling van € 2.012.--. De schenker dient een aangifte schenking op te vragen bij de fiscus.
Giften
Giften aan goede doelen kunnen eveneens fiscaal aftrekbaar zijn. Echter, de gift moet wel aan bepaalde voorwaarden voldoen. Alleen de instellingen die de Belastingdienst heeft aangewezen als een Algemeen Nut Beogende Instellingen kunnen van de fiscale voordelen gebruikmaken. Daarnaast moet de gift boven de één procent van het gezinsinkomen uitkomen én moet de gift minimaal 60 euro bedragen. Het kan daarom verstandig om jouw giften te bundelen en slechts een keer per jaar een grote gift te doen. Let op: er is ook een maximum aan fiscaal aftrekbare giften verbonden, er mag namelijk niet meer dan tien procent van het gezinsinkomen als gift worden geschreven.
Indien je ieder jaar een redelijk bedrag aan dezelfde instelling schenkt middels een schenkingsakte van de notaris, is deze zelfs onbeperkt en volledig in aftrek te nemen.
2. Kleine schulden wegwerken
Heeft u kleine schulden? Wellicht is het verstandig om deze voor het einde van het jaar weg te werken. Een schuld van 2.900 euro of minder werkt namelijk niet verlagend voor uw vermogen in Box 3.
Het wegwerkend van een kleine schuld kan je over een volledig jaar gezien ongeveer 69 euro opleveren. (€ 2900 x 1,2 procent x 2 (gehuwden) = € 69,60)
3. Maatschappelijke beleggingen
De overheid stimuleert via de fiscus sociaal verantwoorde beleggingen. Ondanks de over het algemeen zijnde wat lagere rendementen kan een sociale belegging dus toch extra interessant worden.
Groene beleggingen: beleggingen die zijn gericht op laagrenderende projecten in het belang van het milieu.
Sociaal ethische beleggingen: beleggingen die zijn gericht op investeringen in ontwikkelingslanden
Durfkapitaal: beleggingen in beginnende ondernemingen en investeringen ter bevordering van de Nederlandse podiumkunsten en musea.
Voor alle drie de beleggingsvormen geldt dat de belastingdienst een aantal fondsen geselecteerd heeft die voor een speciale regeling in aanmerking komen.
In 2012 is er een totale vrijstelling van 56.420 euro per persoon. Tot dit bedrag betaal je geen 1,2 procent.
Meer weten over fiscaliteiten? Bekijk dan de Mister Money belastingpagina’s
Reacties:
| Naam: |
Ed |
| Bericht: |
Ja, ik ben niet zo'n "belastingslicht" maar wil toch even wat weten: Wat is het nut van het schenken van een klein bedrag per jaar aan mijn eigen - minderjarige - kinderen? Ik moet in box 3 toch ook HUN "vermogen" opgeven? Hoe je het dus ook bekijkt.....ik kom op hetzelfde bedrag uit aan vermogen OF.....zie ik het nu helemaal fout?
Volgens de regels mag ik dus € 46846,= vrijstelling aangeven maar ik zit daar net iets boven met mijn vermogen (spaargeld). Als ik mijn kinderen nu wat geef - zeg € 2760,= - blijft het TOTALE vermogen toch NET iets boven de TOTALE vrijstelling liggen??? PLSE UITLEG!
Dank U Wel. |
| Naam: |
M. de Jong |
| Bericht: |
Hallo Ed,
Je hebt helemaal gelijk, schenken aan je eigen minderjarige kinderen heeft geen invloed op je totale vermogen in Box3. Je hebt aan een schenking alleen wat als je kinderen buitenshuis zijn en zelfstandig aangifte doen. Je kunt het beste een aantal Groene beleggingen nemen als je niet boven de vrijstelling box3 wil uitkomen (bijv. ASN bank). Je krijgt dan ook nog 1,3% netto van Wouter Bos en bespaart 1.2% Vermogensrendementsheffing, dus sowieso al 2,5% rendement. Bij sommige Groenfondsen kun je nog eind van het jaar storten en begin van het jaar opnemen, maar je moet dan wel weer rekening houden met transactiekosten (vaak 1% of meer). Af en toe zijn er Akties van groenfonds aanbieders waarbij geen transactiekosten gerekend worden.
Succes ermee |
| Naam: |
wallie |
| Bericht: |
Wat ik even niet begrijp aan de nieuwe regeling? op 01-01-2011 wordt dus mijn vermogen bepaalt voor het belasting jaar 2011, mits ik het allemaal goed begrijp? Dit houdt in dat als mijn vermogen in 2011 verdubbelt naar bijvoorbeeld 200k ik nog steeds een vermogen heb voor 2011 van 100k? Dat begrijp ik dan toch goed of is de waardestelling van het belasting jaar 2011 op 01-01-2012.
Maar goed als ik het allemaal begrijp wordt er dan nu in 2011 gezegd 100k op 01-01-2001 de belastingdienst gaat uit van een redament van 4% op jaar basis dus mijn vermogen voor het hele jaar is 104k. dan gaat de vrijstelling eraf en houd ik als alleenstaande 104k-20,785k= 83,215k over waar ik 1,2 pct over betaal.
Heb ik dit nu juist of ben ik nu zo analfabeet op belasting gebied. Graag een reactie van iemand die hier echt verstand van heeft. |
| Naam: |
Ivo |
| Bericht: |
@Wallie. Wat je zegt klopt niet helemaal.
I.p.v gemiddelde vermogen in een jaar is er gekozen voor peildatum 01-01 in het betreffende kalenderjaar. Het maakt dus niet uit of er 100K of 200K op staat. Het ene wordt in jaar x belast en andere in jaar y.
De belasting gaat uit van een fictief rendement van 4%. Dit gaat over het saldo op 1-1 vermiderd met de vrijstelling (stel 20K). Er is over 100-20K 4% rendement gemaakt: 3200 euro. Dáár is vervolgens 30% belasting over verschuldigd (30% x 4% = 1,2%). Dus 960 euro....
|
| Naam: |
lena |
| Bericht: |
is het nu zo dat voor de aangifte van 2011 de peildatum 01-01-2011 wordt gebruikt voor het bepalen van het vermogen? dan hebben de tips om het vermogen te verminderen voor het jaar 2011 toch geen zin meer of geldt voor de schulden een andere peildatum? als je bv. na 01-01-2011 nog schulden hebt gemaakt? en kun je teveel ontvangen (dus nog terug te betalen) zorgtoeslag ook als schuld opgeven? |
| Naam: |
Ivo |
| Bericht: |
@ Lena. Het wegwerken van kleine schulden en schenken in 2011 heeft inderdaad alleen invloed op de te betalen belasting in 2012. Dit omdat de peildat voor beide 1 januari is. Belastingvorderingen en schulden (muv erfbelasting e.d.) worden niet betrokken in de vermogenbepaling van box 3. |
| Naam: |
F.J.A. van Gerwen |
| Bericht: |
Ik heb weleens gehoord dat een bepaald saldo van je betaalrekenig niet als bezit hoeft te worden opgeven in Box 3.
Hoeveel is dit? |
| Naam: |
Roland |
| Bericht: |
Beste,
Wanneer je op 30 december 2011 je eindejaarsbonus ontvangt, dien je deze bonus dan ook op te geven in box 3 als eigen vermogen? |
Lees ook de volgende gerelateerde artikelen:
Sparen en de fiscus 2012
Fiscaal voordelig sparen?
Sparen en de fiscus 2011
Sparen en de fiscus 2010
Sparen en de fiscus 2009
|
|
|
|
Lees verder