Ieder jaar verandert de fiscus de regelgeving omtrent lijfrenteverzekeringen en lijfrente banksparen. Dit maakt deze regelgeving nog onduidelijker. Voor veel mensen heeft dit uiteindelijk geleid tot een lijfrente welke premievrij is gemaakt. Dit omdat de premie destijds ineens niet meer (volledig) aftrekbaar was. Samen met slechte beleggingsresultaten en blijvende poliskosten, heeft dit ertoe bijgedragen dat een lijfrenteverzekering niet veel meer waard is en zichzelf zelfs kan ‘opvreten’.
Om verzekeraars en de consument hierin tegemoet te komen is beslist om kleine lijfrentepolissen tot een waarde van 4.068 euro fiscaal vriendelijk te mogen afkopen.
Lijfrente
Een lijfrente verzekering, of sinds 1 januari 2008 banksparen, is een oudedagsvoorziening. Bij een aantoonbaar pensioentekort is de premie of inleg vervolgens in aftrek te nemen van de inkomstenbelasting. Omdat de premie fiscaal aftrekbaar is, zal de periodieke uitkering belast zijn in box 1. Dat wil zeggen dat er afhankelijk van het inkomen maximaal 52 procent belasting geheven kan worden.
Normaal afkopen
Indien er beslist wordt om het contract voortijdig open te breken, omdat je bijvoorbeeld geld nodig hebt, wordt dat een dure aangelegenheid. De verzekeraar is verplicht om 52 procent belasting in te houden. Daarnaast dien je een revisierente (boete) van 20 procent over de waarde óf over de som van de betaalde premies te betalen als dit bedrag hoger is dan de waarde. Het is niet van belang of de premie in aftrek is genomen. De uitkering is dus netto maximaal 28% van de waarde.
Voorbeeld
Zo kan het dus zijn dat er in het verleden in totaal voor 5.000 euro aan lijfrente premie is betaald en dat de waarde nu 4.000 euro is. Bij voortijdig afkopen zou u een bedrag van 5.000 x (52%+ 20%) = 3.600 euro moeten voldoen. Je ontvangt dan 400 hele euro’s op jouw rekening. Indien je in een lagere schaal valt kun je overigens iets terugvragen bij de fiscus via het belastingformulier.
Kleine lijfrente afkopen vanaf 2009
Om de kosten van een verzekeraar te beperken en om de consument tegemoet te komen, betuigt de overheid eigenlijk een beetje spijt door niet heel hard op te treden bij voortijdige afkoop. De belangrijkste regel daarbij is dat de afkoopwaarde niet meer dan is dan 4.068 euro bij dezelfde maatschappij. In 2009 houdt de verzekeraar nog geen belasting in, dit dien je zelf aan te geven op het belastingformulier. In 2010 zal een maatschappij wel eenmalig belastingen inhouden en afdragen.
Voorbeeld
In het eerdere voorbeeld is 5.000 euro aan premie betaald en is door slechte beursresultaten en poliskosten de waarde nu gedaald tot 4.000 euro. Middels de nieuwe regel wordt dit bedrag éénmalig bruto op de rekening gestort en doorgegeven aan de fiscus. Daarover is vervolgens maximaal 52 procent verschuldigd. De uitkering is dus minimaal netto 1.920 euro. Bij 42 procent belasting is er netto nog 2.320 euro te besteden.
Ik heb al een tijd bij ASR fortis een beleggingsverzekering lopen en wil deze afkopen.
De afkoopwaarde is 4900,- Euro
De ingelegde premies +/- 8900 Euro
Nu komt de belastingclaim op 5400,- Euro m.a.v na afkoop krijs ik niets maar moet ik nog bijbetalen
Datum:
21-4-2009 9:09:07
Naam:
riet schoonhoven
Bericht:
Zojust Aegon gebeld wanneer ze mijn Toekomstplan gaan uitbetalen (heb per 1 april afkoop aangevraagd). De afkoopwaarde staat nu op 3775,13 euro, dus gunstig voor mij dacht ik. Nu moet ik volgens hun 20% revisierente gaan betalen over de totale inleg (6775 euro) en een vrijwaringsbewijs bij de belasting gaan vragen. Zij gaan pas utbetalen (en hoeveel daar gaven zij als indicatie ongeveer de helft).
Heb gewezen op de nieuwe regel, maar zij zeggen dat de waarde van 4068 de inlegwaarde is en niet de afkoopwaarde. Hoe kan ik mijn geld krijgen?? Waar moet ik zijn om ze te overtuigen??
alvast hartelijk dank voor eventuele adviezen. Riet
Datum:
28-5-2009 12:42:34
Naam:
R.Assinck
Bericht:
Wij hebben ook een beleggings/lijfrenteverzekering, willen die ook afkopen. Het was €8000,00 in een jaar gedaald naar €5000,00. Maar over dat afkopen is overal nog veel onduidelijkheid. Wat zouden we nog overhouden.Wie kan me dat vertellen?
Datum:
11-8-2009 16:35:10
Naam:
wesselz
Bericht:
Ik heb mijn Avero Achmea polis afgekocht.Bedrag was kleiner dan 4.000 euro. Kijk op provisieoverzicht.nl of op www.hypotheeksupport.nl hoeveel provisie er op een lijfrenteproduct zit.
Datum:
9-2-2010 20:31:15
Naam:
marc
Bericht:
Vol ongeloof kreeg ik hier ook mee te maken, heb ruim 21.000,- euro aan inleg betaald en moet nu bij afkoop betalen. Nationale Nederlanden heeft mij meerder keren van het kastje naar de muur gestuurd en mij verteld dat ik 4000,- euro zou krijgen, Net op tijd achter gekomen dat dat niet zo is en dus moet betalen.
Wat een fantastisch land toch!!! Je verliest een enorm bedrag en het kleine beetje wat overblijft wordt zo zwaar belast dat ik dus exact 21978,- euro in rook op zie gaan. Schande. Wie gaat eens wat aan deze misstanden doen. Ik zou het normaal vinden dat ik de belasting betaal over het uitgekeerde bedrag.
Datum:
27-2-2010 14:19:16
Naam:
Nieuwenhuis
Bericht:
1 okt.2009 liep een lijfrentepolis af met een waarde van 19000,00 bij de rvs. Omdat ik op dit moment geld nodig heb gevraagd wat het betekend als ik deze polis in een keer afkoop. kunt u mij daar antwoord op geven ?
Datum:
17-3-2010 21:50:00
Naam:
M. Alberti
Bericht:
N.av. de afkoop kleine lijfrenten (< 4068). Het in 2009 ontvnagen berdrag wordt belast. Maar gedurende de looptijd heb ik de door mij betaalde premies niet als aftrekpost opgevoerd. Het gevolg is dus dat je dubbel wordt belast, dat kan toch niet de bedoeling zijn. Door de belastingdienst heeft mij geadviseerd om een verzoek tot herziening bij de inspecteur in te dienen. Is e.e.a. bij jullie bekend. Heeft zo'n verzoek kans van slagen. Max
Datum:
8-7-2010 10:59:24
Naam:
mh
Bericht:
Wanneer nooit premie is afgetrokken van de belasting. wordt uw verzoek gehonoreerd. Wanneer ook maar 1 x premie is afgetrokken wordt het niet gehonoreerd. Waneer de belastingdienst uw verzoek honoreerd wordt het geld aangemerkt als kapitaal en verdwijnt de lijfrente clausule. je kunt het dan uit laten betalen. overigens is Nederland zo raar nog niet. Als je een beleggingsverzekering hebt kan het in mooie tijden heel goed gaan en hoor je niemand klagen. In slechte tijden klaagt iedereen. Ga dan ook niet voor een beleggingsverzekering maar kies voor garantie
Tip: Sparen met scherpe rente! Begin met Sparen bij MoneYou. Vrij opneembaar, scherpe rente.
Alles eenvoudig én snel online geregeld. Al 100.000 mensen gingen je voor! Lees verder
Lees verder
