Op een belastingvriendelijke manier sparen voor je pensioen kan al heel lang met een lijfrente bij een verzekeraar. Sinds januari 2008 is er echter ook de mogelijkheid om dit bij de bank te doen middels een spaarrekening met recht op fiscaal voordeel. Dat is een mooie manier om je pensioentekort aan te vullen.
Banksparen
Wie met een lijfrenteverzekering spaart voor een (aanvullend) pensioen voor ná de 65e verjaardag, heeft recht op belastingvoordeel. Tenminste, als er een aantoonbaar pensioentekort is. En dat heb je al snel, bijvoorbeeld als je een tijdje niet of minder gewerkt hebt of pas laat bent begonnen met pensioensparen.
Met de introductie van het banksparen in 2008 heb je echter onder dezelfde voorwaarden ook recht op belastingvoordeel met een bancair product, een fiscaal geblokkeerde spaarrekening. Verschillende banken, maar ook verzekeraars, bieden deze nieuwe bankspaarproducten vaker aan.
Anders dan gewoon sparen
Het gaat bij banksparen om speciale geblokkeerde bankspaarproducten voor je pensioen. Spaar je op een gewone spaarrekening voor je pensioen, dan heb je geen recht op fiscaal voordeel. Ook al heb je een pensioentekort. Daarnaast betaal je gewoon 1,2 procent vermogensbelasting als je spaartegoed hoger is dan de drempel van 20.661 euro (bedrag 2010). Daartegenover staat natuurlijk wel dat je altijd de beschikking hebt over je spaartegoed. Dat is met een lijfrenteverzekering of een bankspaarproduct niet het geval, maar er is ook geen 1,2 procent verschuldigd.
Premies aftrekken
Het fiscale voordeel voor mensen met een pensioentekort houdt in dat je de premies of betalingen tot een bepaald bedrag mag aftrekken van de inkomstenbelasting. Hoeveel je precies mag aftrekken, is afhankelijk van de zogenaamde jaarruimte. Ook hoef je geen 1,2 procent vermogensbelasting te betalen zoals bij een gewone spaarrekening het geval is. Je totale voordeel kan neerkomen op duizenden euro’s per jaar.
Wanneer de geblokkeerde rekening of lijfrente tot uitkering komt, betaal je wel belasting. Want dit kapitaal wordt door de Belastingdienst gewoon gezien als inkomen in box 1. Er kan in het toptarief wel 52 procent belasting zijn verschuldigd. Maar omdat het bedrag pas vrijkomt vanaf je 65e verjaardag val je veelal in een lager belastingtarief. Door middel van deze belastingvoordelen kun je dus je pensioentekort verder aanvullen.
Jaarruimte berekenen
Het bedrag dat je van de belasting mag aftrekken (de jaarruimte) kun je berekenen met de Rekenhulp Jaarruimte op de website van de Belastingdienst. Voor de berekening van de jaarruimte wordt gekeken naar de hoogte van het inkomen en het bedrag dat je aan pensioen hebt opgebouwd in het voorgaande jaar. Dus wil je de jaarruimte voor 2010 berekenen, dan heb je dus je inkomens- en pensioengegevens uit 2009 nodig.
Inhaalregeling
Voor mensen met een pensioengat die al langer lijfrentepremies voor hun oude dag betalen, maar de jaarruimte niet hebben benut, bestaat er de inhaalregeling. Er bestaat dan alsnog recht op fiscaal voordeel over de voorgaande zes jaar. Daarvoor zul je de zogenoemde reserveringsruimte moeten berekenen. Ook dat kan op de website van de Belastingdienst. De reserveringsruimte heeft wel een maximum. Voor mensen die op 1 januari 55 jaar of ouder zijn mogen, is dit maximale bedrag hoger.
Er wordt in het artikel geschreven dat de bancaire lijfrente minimaal 15 jaar moet lopen en een premieverhouding 1 op 10 maar dat is niet juist. Deze regels gelden alleen voor de zogenaamde SEW de spaarrekening eigen woning of de BEW de beleggingsrecht eigen woning. Een bancaire lijfrente mag elke looptijd hebben mits deze uitkeert voor de 70e levensjaar. Overigens ben ik als financieel adviseur erg enhousiast over deze nieuwe fiscale mogelijkeheden.
De Pensioen Check Maak optimaal gebruik van de financiële en fiscale mogelijkheden. Doe de pensioen check en weet binnen 5 minuten wat uw mogelijkheden zijn. Lees verder
Hoge lijfrente tot 4,6% Vul je pensioen aan zonder kosten. Profiteer van rente tot 4,6%. Eenvoudig online te beheren. SNS Lijfrente Sparen. Lees verder
Lees verder
