Een bijzondere vorm van lijfrente verzekeringen zijn de nog bestaande polissen met de ingangsdatum van vóór 16 oktober 1990. Dit zijn de kapitaal verzekeringen met een lijfrente clausule - de zgn. pré-brede-herwaarderings polissen. Deze vallen in een fiscaal regime met ruimere mogelijkheden.
Hierdoor is het mogelijk om tariefs voordeel te behalen, te schenken en flexibeler met het kapitaal om te gaan. Een uitkering, wijziging of verandering kunnen prettige of minder prettige gevolgen hebben. Bent u in het bezit van een dergelijke polis? Laat u dan goed voorlichten.
Hierbij een aantal zaken op een rijtje in vergelijking met de huidige polissen:
De uitkering mag plaatsvinden in 1 of 2 jaar; bij de huidige polissen is dit minimaal 5 jaar.
De uitkering mag plaatsvinden aan anderen dan uzelf. Zo kunnen er schenkingen worden gedaan. Nu is de verzekeringsnemer de eerste begunstigde.
De verzekerde kan een ander zijn dan uzelf; Nu is de verzekeringsnemer de verzekerde.
Overigens zijn premies voor een kapitaal verzekering met lijfrente clausule sinds 1 januari 2001 niet meer in aftrek te nemen van de inkomsten belasting.