De Lijfrente; Belasting en Tips

• Omdat het mogelijk is om de lijfrente premie in aftrek te nemen in box 1, vindt de uitkering ook plaats in box 1. Derhalve is een lijfrente een vorm van uitgesteld inkomen en ligt op het kapitaal een 'belastingclaim'- er dient immers ooit te worden afgerekend met de fiscus. Het is daarom zeer aan te raden om tussentijds én zeker voor het einde van de looptijd de mogelijkheden te bekijken en aan te passen aan de persoonlijke situatie.
  
  
• Omdat een lijfrente uitkering doorgaans een vorm van inkomen in box 1 is, stijgt het inkomen in box 1. Dit kan nadelige consequenties hebben voor bijvoorbeeld subsidies en (overheids)bijdragen.
  
  
• Indien er naast een direct ingaande lijfrente meerdere inkomens zijn (bijvoorbeeld de AOW en pensioen), dan is de kans groot, dat er te weinig belasting wordt afgedragen. Iedere instantie draagt immers belasting af aan de belastingdienst en weten niets van elkaar af. Er wordt ingehouden álsof zij de enige uitkerende instantie is. Door de inkomens - via het belastingformulier - bij elkaar op te tellen, kan een hoger belastingschijf bereikt worden. Er dient dan belasting te worden bijbetaald.
  
  
• De lijfrente is de laatste jaren aan veel fiscale veranderingen onderhevig geweest. De ingangsdatum bepaalt welke fiscale regels van toepassing zijn. Laat u daarover goed voorlichten door uw tussenpersoon, verzekeraar of de fiscus!
  
  
• Een direct ingaande lijfrente is een verzekering. Daar zitten kosten aan verbonden, maar er wordt ook rente vergoed over het nog niet ontvangen kapitaal. Deze rente en kosten verschillen per maatschappij. Het kan derhalve zinvol zijn om -met dezelfde variabelen- verschillende partijen te vergelijken.
  
  
• Kapitaal splitsen: Het is mogelijk dat er maar een gedeelte van het vrijgekomen kapitaal nodig is en een gedeelte niet. Er kan dan worden gekozen om één deel te laten uitkeren middels een direct ingaande lijfrente en de rest middels een koopsom door te storten naar een later tijdstip.

1 reactie verbergen

Stem / voeg toe: