De levensloopregeling is een spaarpot voor werknemers waarmee ze in de toekomst een periode van onbetaald verlof kunnen financieren. De regeling is aantrekkelijk vanwege de hoge rentes en de bijkomende belastingvoordelen. Een nadeel is dat het levenslooptegoed alleen kan worden ingezet voor het opnemen van verlof. Een werkgever moet daar wel toestemming voor geven.
1. Hoe werkt het?
Van het brutoloon wordt maandelijks een bedrag ingehouden dat op een speciale spaarrekening wordt gestort. Daarover ontvang je een rente. Wanneer je onbetaald verlof opneemt, keert de bank of verzekeraar het levenslooptegoed uit aan de werkgever. Deze houdt de loonheffing in en keert vervolgens het restant periodiek aan je uit.
2. Hoeveel mag ik sparen?
Per jaar mag je maximaal twaalf procent van het bruto salaris sparen. Deze spaar pot kan uiteindelijk uitgroeien tot 210 procent van het bruto jaarinkomen. Wanneer het verlof is opgenomen, kun je weer opnieuw beginnen met sparen.
3. Waarvoor kan ik het tegoed gebruiken?
Het opgebouwde levenslooptegoed is niet vrij te besteden, maar is bedoeld om onbetaald verlof mee te financieren. Denk bijvoorbeeld aan studieverlof, kinderopvang, zorgverlof, ouderschapsverlof of een sabbatical. De werkgever moet hier - met uitzondering van het wettelijke ouderschapsverlof en langdurende zorgverlof - wel toestemming voor geven. Het levenslooptegoed kan daarnaast nog worden ingezet om eerder met pensioen te gaan of als aanvulling op het ouderdomspensioen.
4. Wat is het belastingvoordeel?
Wie deelneemt aan de levensloopregeling wordt daarvoor beloond door de fiscus. Ieder jaar dat je als werknemer aan de regeling meedoet, krijg je namelijk een levensloopkorting van maximaal 199 euro (2010). Na bijvoorbeeld vijf jaar sparen houdt dat in dat je 995 euro (5 x 199 = 995) minder belasting hoeft te betalen. Voor werknemers met kinderen doet de fiscus er nog een schepje bovenop. Wanneer zij ouderschapsverlof opnemen krijgen ze een extra heffingskorting, die kan oplopen tot ongeveer 700 euro per maand bij voltijd verlof. Nadeel is wel dat wanneer het levenslooptegoed wordt opgenomen, er gewoon loonbelasting betaald moet worden. Daar tegenover staat dat je het levenslooptegoed niet hoeft op te geven als vermogen in box 3. Je betaalt dus geen 1,2 procent vermogensrendementheffing.
5. Hoeveel rente levert de levensloop op?
De levensloopregeling is naast het belastingvoordeel aantrekkelijk vanwege de rentes. Werknemers ontvangen over hun levenslooptegoed namelijk een rente die flink hoger is dan die van de 'gewone' spaarrekeningen. Bij sommige banken en verzekeraars ligt de 'levenslooprente' momenteel rond vier procent of meer.
6. Hoe kan ik meedoen?
Je kunt meedoen met de levensloopregeling via verschillende financiële instellingen als banken en verzekeraars. Deze bieden verschillende levensloopproducten aan: verzekeringen, spaar-, of beleggingsproducten of combinaties hiervan. Ook de meeste werkgevers hebben inmiddels een (collectieve) levensloopregeling voor hun werknemers. De werkgever kan overigens een financiële bijdrage leveren, maar is dit niet verplicht.
7. Kan iedereen meedoen?
Alle werknemers in Nederland kunnen van de levensloopregeling gebruik maken. De regeling geldt ook voor werknemers met een flexibel contract zoals oproepkrachten, mensen met een nul-urencontract en voor uitzendkrachten. Zelfstandigen zijn voorlopig nog uitgesloten van de regeling.
8. Kan ik vakantiedagen inzetten?
Het is ook mogelijk om overwerkuren, (bovenwettelijke) vakantiedagen en adv-dagen om te zetten in geld en dit aan het levenslooptegoed toe te voegen. Dit moet dan wel in een CAO of bedrijfsregeling zijn vastgelegd.
9. Kan ik levenslooptegoed afkopen?
Afkoop van het levenslooptegoed is alleen mogelijk als het dienstverband eindigt. Dit moet wel schriftelijk zijn vastgelegd. Bij afkoop heb je geen recht op de levensloopkorting.
10. Hoe zit het met de levensloopregeling en de sociale uitkeringen?
Bij het aanvragen van een bijstandsuitkering blijft het geld dat je via de levensloopregeling gespaard hebt buiten beschouwing. Daarnaast heeft het gespaarde levenslooptegoed geen invloed op de hoogte van de WW-uitkering. Ook voor deelnemers aan de levensloopregeling die arbeidsongeschikt raken zijn er geen gevolgen voor de hoogte van de (eventuele) uitkering. Deelname aan de regeling heeft ook geen gevolgen voor de AOW. In sommige gevallen kan het opgebouwde levenslooptegoed wel van invloed zijn op de AOW-partnertoeslag.
Heb je het spaartegoed nog niet opgenomen als je met pensioen gaat? Dan wordt het opgebouwde levenslooptegoed in keer uitbetaald.
Ik werk sinds 1 mei 2006 voor een werkgever waarbij ik een all in salaris verdien. Ik las net over de mogelijkheden van de levensloopregeling, deze zou voor mij zeer interessant kunnen zijn, aangezien ik op dit moment niet echt iets opbouw in de vorm van pensioenpremie of in de vorm van verlof. Kunt u mij zeggen of ik op dit moment alsnog een levensloop regeling zou kunnen aanvragen?
De Pensioen Check Maak optimaal gebruik van de financiële en fiscale mogelijkheden. Doe de pensioen check en weet binnen 5 minuten wat uw mogelijkheden zijn. Lees verder
Hoge lijfrente tot 4,6% Vul je pensioen aan zonder kosten. Profiteer van rente tot 4,6%. Eenvoudig online te beheren. SNS Lijfrente Sparen. Lees verder
Lees verder
