Over Mister Money | Contact
Home  
Nieuws en artikelen Belasting - Hypotheken Belasting - Lenen Belasting - Sparen Belasting - Pensioen Belasting - Beleggen Toeslagen Auto v/d Zaak Loonstrookje
Vergelijken
- Spaarrente
- Hypotheekrente
- Geld lenen
- Creditcard
- Betaalrekeningen
Nieuws
- Belasting
- Verzekeren
- Hypotheken
- Sparen
- Lenen
- Pensioen
- Beleggen

Oversluiten 2008

Auteur: Mister Money Dinsdag 1 januari 2008
Als de hypotheekrente laag staat besluiten veel mensen om hun hypothecaire lening over te sluiten. Toch is het oversluiten van een hypothecaire lening niet altijd verstandig. Aan oversluiten zijn namelijk altijd kosten verbonden. Sommige kosten zijn overigens wel fiscaal in aftrek te nemen. Lees hier alles over de kosten van oversluiten in 2008.

Wie een hypotheek wil oversluiten moet er rekening mee houden dat de rente enkel en alleen in aftrek is te nemen als de hypothecaire schuld betrekking heeft op de aankoop, verbetering of verbouwing van de eigen woning. Een aantal kosten mogen eenmalig bij de Belastingdienst worden afgetrokken.

Oversluitkosten zonder verbouwKosten ้้nmalig
aftrekbaar
Rente-aftrek
Boeterente
Afsluitprovisie
Taxatie-rapport
Notariskosten hypotheekakte
Bestaande Eigen woning schuld
ja
naar verhouding
naar verhouding
naar verhouding
-
nee
nee
nee
nee
ja
   
Oversluitkosten met verbouwKosten ้้nmalig
aftrekbaar
Rente-aftrek
Bouwkundig rapport
Boeterente
Taxatie-Rapport
Notariskosten hypotheekakte
Afsluitkosten
Bestaande Eigen woning schuld
nee
ja
naar verhouding
naar verhouding
naar verhouding
-
ja
nee
naar verhouding
naar verhouding
naar verhouding
ja

Oversluiten zonder verbouwing
Een voorbeeld: Op je huidige woning zit een hypotheek van 200.000 euro. De hypothecaire lening had vier jaar geleden geheel betrekking op de aankoop van de woning. Een adviseur heeft nu berekend dat oversluiten van de lening gunstig kan zijn. In totaal is er 215.000 euro nodig om de hypotheek over te sluiten. De kosten staan hieronder gespecificeerd.

KostenTotaalEenmalig aftrekbaarRenteaftrek over
Oude hypotheek
Boeterente
Afsluitprovisie
Taxatiekosten
Notaris hypotheekkosten
€ 200.000
€ 11.600
€ 2.150
€ 400
€ 850
-
€ 11.600 *
€ 2.000 **
€ 372 **
€ 790 **
ja
nee
nee
nee
nee
Totale kosten€ 215.000€ 14.762€ 200.000

*De boeterente die betaald dient te worden is volledig in aftrek te nemen. Dit komt omdat deze betrekking heeft op een schuld waarmee een eigen woning is gekocht. Let op: de rente over de boete is niet fiscaal in aftrek te nemen omdat dit geld niet is gebruikt voor de aankoop, verbetering of onderhoud van de woning.

** De nieuwe hypotheek bedraagt 215.000 euro, 200.000 euro heeft betrekking op de schuld voor de eigen woning. De overige 15.000 euro is niet gebruikt voor aankoop en/of verbetering en/of onderhoud van de eigen woning, maar voor verbetering van de hypotheek. De kosten zijn om deze reden naar verhouding in aftrek te nemen (200/215e deel).

Dit heeft het gevolg dat alleen de rente over 200.000 euro in aftrek mag worden genomen!

Oversluiten met verbouwing
Voorbeeld: Vier jaar geleden heb je een woning gekocht. Deze woning is destijds gefinancierd middels een hypotheek van 200.000 euro. Je hebt besloten om je woning te gaan verbouwen. Een berekening heeft uitgewezen dat je goedkoper uitbent als je de hypotheek gaat oversluiten. In totaal heb je 235.000 euro nodig. Hieronder zie je de aftrekbaarheid van de kosten en de hypotheekrente uitgewerkt:

KostenTotaalEenmalig
aftrekbaar
RenteaftrekOver
Oude hypotheek
Verbouwingskosten
De boeterente is
Kosten bouwkundig rapport
Afsluitprovisie
Notaris hypotheekakte
Taxatie-rapport
€ 200.000
€ 20.000
€ 10.000
€ 1.000
€ 2.350
€ 900
€ 750
-
-
€ 10.000 *
nee
€ 2.213 **
€ 847 **
€ 706 **
ja
ja
nee
ja
naar rato ***
naar rato ***
naar rato ***
€ 200.000
€ 20.000
-
€ 1.000
€ 200
€ 76
€ 64
Totale kosten€ 235.000€ 13.766-€ 221.340

*Er was al sprake van een eigen woning schuld van 200.000 euro. De verbouwing (20.000 euro) en het bouwkundig rapport (1000 euro) en een deel (20.000 / 235000) van de financieringskosten komen in aanmerking voor de nieuwe eigen woning schuld. In totaal is de rente over 221.340 euro in aftrek te nemen bij de belasting.

De boeterente mag in zijn geheel worden afgetrokken omdat de rente betrekking heeft op de oude schuld.

** De kosten zijn naar rato in aftrek te nemen. Het bouwkundig rapport heeft niets met de financiering zelf te maken en is daarom niet in aftrek te nemen. Voor de kosten geldt dat 221.340/235000e deel ้้nmalig in aftrek mag worden genomen.

*** Als de gemaakte kosten betrekking hebben op de aankoop, verbouw en/of verbetering van de eigen woning dan mogen deze in de nieuwe schuld worden betrokken. In dit voorbeeld vindt er een verbouwing plaats van 20.000 euro. De totale kosten (235.000 euro) 20/235 mag bij de eigen woning schuld worden opgeteld.

Overige relevante mogelijkheden op Mister Money:
  • Mister Money Nieuwsbrief
  • RSS Feed van Mister Money
  • Overzicht dossiers o.a.
  •       Maandlasten
          Overwaarde
          Nationale Hypotheek Garantie
  • Hypotheek vormen
  •       Spaarhypotheek
          Aflossingsvrije hypotheek
  • Overzicht aanbieders hypotheek
  • Hypotheekrente overzicht

  • Zoeken:
    Vergelijken:
    Berekenen:
    Altijd het actuele financi๋le nieuws en rentes aangaande sparen, lenen, hypotheekrentes etc.?
    Ja, hou mij op de hoogte.
     
    Heb je op dit moment een lening?
    Ja Nee Weet ik niet